Уфимский государственный нефтяной технический университет Институт дополнительного профессионального образования

Методические указания по изучению дисциплины

Приоритетным направлением налоговой политики РФ на 2016–2018 года остается создание эффективной и стабильной налоговой системы России, обеспечивающей бюджетную устойчивость в среднесрочной и долгосрочной перспективе. В то же время будет сохранена неизменность налоговой нагрузки по секторам экономики, в которых достигнут ее оптимальный уровень. То есть по прежнему доходы от налогов и пошлин, связанных с обложением нефти, газа и нефтепродуктов, составят в среднем около трети от общей величины налоговых изъятий в ВВП. Таким образом, налогообложение нефтегазового сектора будет обеспечивать около трети совокупных доходов бюджета.

Все это определяет необходимость повышения уровня знаний в области налогообложения нефтегазовых компаний и определяет роль дисциплины «Налогообложение» в переподготовке специалистов по программе «Экономика и управление на предприятии нефтегазового комплекса».

Структура дисциплины «Налогообложение» представлена в таблице 1.

Таблица 1 – Вид и трудоемкость учебных занятий
Виды учебных занятий Трудоемкость, часы
Лекции (Л) 10
Практические занятия (ПЗ) 6
Всего 16

Изучение дисциплины «Налогообложение» по разработанному ЭУМК предусматривает определенную последовательность.

1. Изучение и осмысление теоретических основ

На данном этапе изучения дисциплины рекомендуется придерживаться последовательности разделов теоретического блока ЭУМК.

Однако, ввиду непостоянства законодательства о налогах и сборах, рекомендуется проверять актуальность редакции законодательно-правовых актов, например с помощью справочных правовых систем, доступных в garant.ru, consultant.ru.

Реализация учебного процесса предусматривает проведение занятий в интерактивных формах. Интерактивное обучение – это, прежде всего, диалоговое обучение, в ходе которого осуществляется взаимодействие преподавателя и обучающегося, а так же устанавливается контакт обучающихся друг с другом.

При использовании интерактивных форм преподаватель регулирует процесс и занимается его общей организацией, готовит заранее необходимые задания и формулирует вопросы или темы для обсуждения в группах, даёт консультации, контролирует время и порядок выполнения намеченного плана.

На первой неделе обучения слушатели осваивают первые две главы учебного пособия и знакомятся с налоговой системой РФ и ее основными налогами.

Вторая неделя обучения предусматривает изучение особенностей налогообложения организаций нефтегазового сектора экономики.

2. Закрепление теоретического материала

Дисциплина «Налогообложение» носит прикладной характер, что вызывает необходимость ее практического освоения. Для этого в соответствии с приведенными в учебно-методическом пособии для выполнения практических работ занятиями на первой неделе обучения выполняются первое и второе практическое занятие.

На второй неделе – третье и четвертое практическое занятие.

Дистанционные мероприятия по дисциплине:
Учебная неделя № пп Наименование мероприятия Вид мероприятия Шкала оценивания Максимальный балл
(в случае балльно-рейтинговой системы)
1 1 Отчет по ПЗ №1 «Основы теории налогообложения» Задание с ответом в виде файла балльно-рейтинговая 25
2 Обсуждение вопроса «На официальном сайте Минфина России опубликованы основные направления налоговой политики России на 2016–2018 гг. Как они отразятся на налоговой нагрузке предприятий нефтегазового сектора?» Форум зачет-незачет
3 Отчет по ПЗ №2 «Порядок исчисления и уплата налогов в бюджеты разного уровня» Задание с ответом в виде файла балльно-рейтинговая 25
2 4 Отчет по ПЗ №3 «Система налогообложения нефтегазового сектора и ее элементы» Задание с ответом в виде файла балльно-рейтинговая 25
5 Отчет по ПЗ №4 «Расчет налоговых поступлений от недропользования» Задание с ответом в виде файла балльно-рейтинговая 25
Максимальный балл за дистанционные мероприятия 100

Слушатель получает допуск к сдаче экзамена по дисциплине «Налогообложение» при выполнении всех практических заданий и получении зачета по каждому.

3. Подготовка к экзамену и его сдача

В соответствии с учебным планом программы профессиональной переподготовки в качестве итогового контроля знаний обучающихся по дисциплине «Налогообложение» предусмотрен экзамен.

В процессе подготовки к экзамену рекомендуется повторить теоретические основы дисциплины, порядок решения задач практического блока, просмотреть законодательную базу.

Кроме того, как в процессе подготовки к экзамену, так и в процессе изучения дисциплины рекомендуется выполнять тестовые задания для самоконтроля.

Экзамен проводится в тестовой форме и включает ответы на изученные теоретические вопросы:

  1. В тест включается 25 случайных вопросов из общего банка вопросов.
  2. Количество попыток, предоставляемых слушателю для прохождения теста две.
  3. Время на прохождение одной попытки 45 мин.

Экзаменационная оценка.